应付票据在现金流量表应该怎么用
现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”是负数,要怎么调啊？
现金流量表中“收到的其他与经营活动有关的现金”是负数,要怎么调啊？
现金流量表的本质是将现金日记账逐笔分析填列在相关项目下所以理论上讲应该没有负数因为如果出现负数，说明不是收到的现金，而是支付的现金。 为了操作简便，实际工作中常在月末根据科目发生额及余额来填制现金流量表，才导致收到的现金出现负数（实际为支付）或者支付的现金出现负数（实际为收到） 你出现负数，需要查询收到的其他与经营活动有关的现金项目明细里有哪笔是负数的，然后将这个负数填列到支付的其他与经营活动有关的现金里就可以了。
其他货币资金在现金流量表怎么填？
一、应付票据中的保证金，如果已经支付，则必须填列在现金流量表中，列在“投资所支付的现金”项目。
二、商业汇票的承兑期限以中国人民银行颁布的《支付结算办法》为准，最长不得超过6个月，因此，保证金期限最长也应为6个月。
知识延伸：
现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。
因此，要根据其他货币资金的具体用途来填列。如，属于经营活动范围的，计入经营活动相关的收入、流出项目等。
应付票据如何核算？
应付票据是指企业对外发生债务时所开出、承兑的商业汇票。 商业汇票是以合法的商品交易为基础，由收款人或付款人签发，经付款人承兑的一种票据，可在同城或异地使用，付款期限最长可达到九个月。
企业开出、承兑的商业汇票应设置“应付票据”账户进行核算。 “应付票据”科目属于负债类科目，用来核算企业对外发生债务时所开出的承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
该科目的贷方登记企业企业开出、承兑的商业汇票以及承兑商业汇去抵付款，借方登记支付到期汇票的本金。
期末金额在贷方，为已开出、承兑但尚未到期支付的汇票金额。
企业应设“应付票据备查表”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票据金额、合同交易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等。
应付票据到期付清时，应在备查表中逐笔注销。